Så maximerar du din pension som egenföretagare

Allmän pension – ta ut rätt lön eller överskott

Först och främst är det viktigt att du säkerställer att du tar ut tillräckligt med lön, så att du i sin tur betalar in tillräckligt med skatt och sociala avgifter. Pensionsgrundande inkomst (PGI) är vad som ligger till grund för den framtida pensionen. Ju högre inkomst du har, desto högre blir din PGI. 

Du som driver aktiebolag bör därför se till att du tar ut en marknadsmässig lön inom just din bransch . För att börja tjäna in till allmän pension måste du ha en årsinkomst på minst 24 873 kronor (2025). För att maximera din pension ska du helst ta ut en lön minst upp till brytpunkten för statlig skatt, som ligger på 53 600 kronor i månaden (2025).  

För dig som driver enskild firma grundar sig PGI på ditt överskott. Du betalar in en ålderspensionsavgift, som är en del av egenavgifterna, på 10,21 procent av överskottet. Precis som en vanlig löntagare får du också tillgodoräkna dig den allmänna pensionsavgiften, som ligger på 7 procent av den lön du skattar för.

Glöm inte tjänstepensionen 

Den största skillnaden mellan en anställd och en egenföretagare när det kommer till pension är avsaknaden av tjänstepension. Som egenföretagare måste du själv spara till tjänstepension eftersom du inte automatiskt har det, till skillnad från anställda med kollektivavtal. Tjänstepensionen är mycket viktig, eftersom den motsvarar mellan 20-50 procent av din totala pension. Ett bra riktmärke är att månadsvis spara minst 4,5-6 procent av din lön till ett långsiktigt sparande, för att kompensera för avsaknad av tjänstepension. 

Spara avdragsgillt 

För aktiebolag får du göra avdrag för privat pensionssparandet i inkomstdeklarationen. Du kan avsätta upp till 35 procent av din lön, upp till en gräns på 10 prisbasbelopp (588 000 kronor 2025). Här kan du välja att låta företaget spara pengarna i en tjänstepensionsförsäkring eller i en direktpension. Du har även möjlighet att göra avdrag för privat pensionssparande i en pensionsförsäkring eller i ett individuellt pensionssparande (IPS).

Det här gäller för enskilda firmor

Som enskild näringsidkare har du också möjlighet till avdragsgillt sparande för pension i din deklaration, upp till samma gräns som för aktiebolag (35 procent av inkomsten från verksamheten, upp till 10 prisbasbelopp). För att du ska kunna göra avdrag måste du pensionsspara i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto.  

Det är viktigt att veta att om du som enskild näringsidkare gör avdrag för pensionssparandet, sänker du ditt överskott som den allmänna pensionen och många andra sociala förmåner (som sjukpenning) grundas på. Om du vill maximera din allmänna pension och samtidigt behålla dina sociala förmåner bör du därför undvika att göra avdrag för privat pensionssparande om du har ett överskott i näringsverksamheten som är lägre än cirka 54 000 kronor i månaden (2025). Har du ett lägre överskott än så är det generellt bättre att spara av dina redan skattade pengar, till exempel på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring.

Stärk pensionen med privat sparande

Utöver den formella tjänstepensionen är det klokt att komplettera med ett privat sparande. Med dagens pensionssystem får du ut strax över hälften av din slutlön i pension, även om du har tjänstepension. Det kan kännas knapert för många. 

Cirka 90 procent av alla arbetsgivare betalar in tjänstepension till sina anställda. För att kompensera för utebliven tjänstepension som egenföretagare rekommenderar Pensionsmyndigheten att du sparar cirka 4,5 procent av sin månadslön.

Ditt privata sparande gör sig bäst via ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring (KF) . Pengarna i dessa konton är inte låsta till pensionsåldern, vilket ger dig en viktig buffert eller möjlighet att gå i pension tidigare om du önskar. Dessa konton schablonbeskattas, vilket ofta är mycket fördelaktigt jämfört med att betala kapitalskatt på vinsten i ett vanligt fondkonto. 

Vikten av ett försäkringsskydd

När du driver eget företag har du inte samma skydd som om du vore anställd. Om du skulle bli långvarigt sjuk, eller drabbas av en allvarlig olycka är det viktigt att du har ett försäkringsskydd. Som egenföretagare måste du aktivt teckna en bra försäkring som går utöver Försäkringskassans grundläggande skydd. Flera aktörer erbjuder tjänstepensionspaket som både inkluderar pensionssparande, men också till exempel sjukförsäkring, livförsäkring för att skydda din familj och efterlevnadsskydd för att säkra din partners eller dina barns ekonomi.

Ta hjälp av en rådgivare

För att du ska få ut så mycket som möjligt av ditt pensionssparande är det rekommenderat att du tar hjälp av en expert. Som egenföretagare kan du få pensionsrådgivning från din bank, ditt försäkringsbolag, eller en oberoende pensionsrådgivare. Då kan du få hjälp med att skapa en strategi för ditt pensionssparande, baserat på just dina förutsättningar och mål.